MUNKA MIATT KÖLTÖZNÉL Németországba? Így csináld okosan és többezer EUR-t is megspórolhatsz!
Tudtad, hogy a munkaerő mobilitást komolyan támogatják Németországban?
Akár külföldről Németországba, akár Németországon belül költözöl, lehetőséged van a költségeidet elszámolni a német adóbevallásodban.
Még a városon belüli költözés is elszámolható, ha ezzel rövidebb idő alatt elérsz a munkahelyedre.
TARTALOM
Milyen esetekben számolhatsz el költözési költséget?
Munkavállaláshoz kapcsolódó (szakmai okból történő) költözési költség (Umzugskosten)- többek között – az alábbi helyzetekben számolható el:
- Költözés munkába lépés, munkahelyváltás vagy áthelyezés miatt
- A munkaadó költözése miatt
- Szolgálati (céges) lakásba költözés, vagy onnan kiköltözés
- A költözéssel a napi utazási idő (az otthon és a munkahely között, oda-vissza) legalább 1 órával csökken. (Házaspárok esetében a megtakarított időket nem lehet összeadni.)
- Ha a költözés a kettős háztartásvezetés* (doppelter Haushaltsführung) megszüntetése érdekében történik
Mit jelent a kettős háztartásvezetés (doppelte Haushaltsführung)?
Ha két háztartást tartasz fent, az egyiket pl. az állandó lakcímeden, a másikat a munkahelyedhez közel, az kettős háztartásvezetésnek (doppelte Haushaltsführung) minősülhet és elszámolhatod az ebből fakadó többletköltségeidet.
A főbb feltételek:
A második háztartásodat szakmai (munkahelyi) okokból vezeted
A második háztartásodból a munkahelyed könnyebben elérhető
A fő lakóhelyeden háztartást vezetsz, és anyagilag hozzájárulsz a működési költségekhez
Az elsődleges lakóhely egyben az élet (család és baráti kör) központja is
Akár úgy is lehet, hogy a fő (állandó) lakhelyed nem is a te tulajdonodban van, de anyagilag kiveszed a részed a fenntartási költségekből és jelentős szereped van a háztartás irányításában.
A lényeg, hogy bizonyíthatóan ne csak látogatóba járj haza és az anyagi hozzájárulás is legyen akkora, hogy közös háztartásvezetésnek számítson pl. az élettársaddal.
Például: ha a szüleid házában térítésmentesen használhatsz egy szobát, az nem minősül kettős háztartásvezetésnek.
Ennél a költségelszámolásnál, ha túl sokáig tartod fent a két háztartást egyidejűleg, kérheti az adóhivatal annak az alátámasztását, hogy miért áll fenn ez az állapotot huzamosabb ideje (pl. 5 éve).
Ha annak érdekében költözöl, hogy ezt a kettős háztartásvezetést megszüntesd, a költözés költségeit elszámolhatod az adóbevallásodban.
Mikor nem számolhatod el a költözés költségeit?
Nem minden esetben fogadja el az adóhivatal a költözési költség elszámolását. Ilyen eset például:
1. Kiköltözöl Németországba a barátodhoz, ismerősödhöz, oda hivatalosan bejelentkezel, de csak egy év múlva jut eszedbe, hogy munkát keress.
Elutasítják a költségtérítést, mert nincs időbeli összefüggés a munkavállalás és a költözés között. Ilyenkor azt vélelmezi az adóhivatal, hogy Te nem a munkavállalás érdekében költöztél, hiszen akkor sokkal hamarabb kerestél volna munkát.
Azonban: ha tudod indokolni, hogy Te folyamatosan interjúra jártál és mindenhonnan elutasítottak, akkor van esélyed a költségeidet érvényesíteni.
2. Kiköltözöl Németországba, de csak Minijob-od van. Mivel a Minijob után nem kell adóznod és be sem kell vallanod, nincs olyan adód, amit tudnál csökkenteni.
De: ha házas vagy, akkor a házastársadnál lehet ennek egy részét érvényesíteni.
Mit számolhatsz el költözési költségként?
Lássuk a lényeget: mi számít költözési költségnek és mi nem?
Költözési költségként elszámolható kiadások, például:
- Szállítási költségek: A háztartási tárgyak elszállításának költsége a régi lakásból az új lakásba.
- Útiköltség: 30 cent kilométerenként apartmanok keresése és megtekintése céljából.
- Lakbérkompenzáció: dupla bérleti díj kompenzálása maximum 6 hónapig, ha a régi lakást a meglévő felmondási idő miatt nem tudja azonnal felmondani, és az új lakás bérleti díján felül azt a bérleti díjat is fizetni kell.
- Lakbérkompenzáció: Az új lakás esetén, ha még nem használható, maximum 3 havi bérleti díj.
- Lakásközvetítési díjak: Bérleményre fizetett ingatlanközvetítési díj.
- Költözési segítők: Még akkor is, ha magad szervezted meg a költözést, költöztető cég nélkül.
- Étkezési többletköltség: Napi étkezési támogatás igényelhető legfeljebb 3 hónapig, mivel a kettős háztartásvezetés miatt több kiadása van.
Olyan költségek is felmerülhetnek egy költözésnél, amelyet az adóhivatal nem ismer el.
Nem számolható el költözési költségként, például:
- Bútortárolási költségek: Ha az új lakás kisebb, és nem tudsz minden bútort elhelyezni, a tárolási költségek nem vonhatók le.
- Az új lakás felújítási munkái, bútorzata
- Ingatlanvásárlás közvetítői díja: A bérbeadástól eltérően itt nem igényelhető lakás közvetítői jutaléka.
Esettanulmány: interjútól a kiköltözésig
Interjúra utazás, majd munkavégzés Németországban
Ebben az esetben már az interjúra kiutazás költségei is a munkavégzés érdekében felmerült költségnek számítanak, így az év végi adóbevallásban szerepelhetnek a költözési költségek között.
Többek között az alábbi tételeket számolhatod el:
Utazási költség: megőrzöd az e-mail-t, vagy bármilyen kapott dokumentumot az interjú időpontjáról, hogy mikorra kell személyes interjúra megjelenned, a kiutazás költségeit dokumentálod, és megőrzöd a bizonylatokat.
Szállásköltség: az interjú előtt már megérkeztél és szállást béreltél, vagy a munkakezdéskor csak átmeneti szállást tudtál találni, mint airbnb, motel, hotel, ismerősök, akkor ez neked az első 3 hónapban kiadás lehet. Ez az ú.n. doppelte Haushaltsführung, melyről feljebb már írtunk.
Ingatlanközvetítés díja: lakáskeresés miatt ingatlan portál vagy ingatlan ügynök (Makler) díja. Főleg a nagyvárosokban nem könnyű lakást találni, ezért az ingatlan portáloknak, ingatlan ügynöknek fizetett díjak szintén a költözéshez kapcsolódnak, így elszámolhatóak.
Bútorszállítás: akár költöztető cég segítségével, akár saját megoldással. Autóbérlés díja, autópálya matrica, tankolás is elszámolható.
A családod kiutazik veled: ha közösen utaztok, akkor még több kedvezményt vehetsz igénybe.
Hiányzó bizonylatok esetén számolhatsz átalányt is, pl.: az eddig lakóhelyedről az új, német lakcímedre a költözés, amelyhez kilóméterenként 30 Cent átalánnyal számolhatsz.
Konkrét példa, számokkal:
Gábor egy informatikai cégnél helyezkedik el Berlinben.
Egyszer kiutazott a szerződést aláírni, Budapestről Berlinbe (874 km) repülővel, melynek ára 120 EUR (retur).
Airbnb szállást foglalt 1 hétre: 300 EUR.
A cég az első hónapra biztosít szállást, utána már magának kell megoldani.
Autóval költözik, amellyel csak a legszükségesebb holmikat hozza, ami belefér.
Elszámolható költözési költségek:
Repülőjegy: 120 EUR
Airbnb lakásbérlés: 300 EUR
Utazás: 874 km távolság mellett: 874 km *2 *0,30 EUR = 524,40 EUR
Összesen: 944,40 EUR
Költözési költségelszámoláshoz ezt ajánljuk neked:
3 utazási költségelszámolás elkészítése ingyenes az einfach-reisekosten portálon. (Regisztrálni szükséges a használatához.)
Hogyan bizonylatold a költözési költségeket?
Minden utazásról, szállásról, költözéssel kapcsolatos költségről tartsd meg a bizonylatot!
Itt nem kell számlát, névre szóló igazolást kérni. Elegendő a nyugta vagy az online igazolás arról, hogy utaztál, költöztél és hogy mire, mennyit fizettél.
Ha csak a bankszámládon szerepel, hogy Te utaltál, az is elfogadható, ha alátámasztja a tényállást.
Mit tehetsz akkor, ha nem áll rendelkezésre minden bizonylat?
Egyedi, tételes költségelszámolás helyett a költözési átalánydíjat (Umzugskostenpauschale) is levonhatsz az adódból, amit nem kell bizonylatokkal tételesen alátámasztani.
Az elszámolható költözési átalány összegét a Szövetségi Pénzügyminisztérium évente megemeli.
Ezt bővebben kifejtjük a következő pontban.
Költözési díj átalány, vagy egyedi költségelszámolás?
Az, hogy számodra melyik költségelszámolási módszer megfelelőbb, egyéni mérlegelés kérdése.
Érdemes pontosan kiszámolni az elszámolható költözési költséget és összevetni az átalánydíjjal:
Melyik a magasabb, a bizonylatokkal alátámasztott egyedi költség vagy az átalány?
Mint az előző részben említettük, ha nincsenek meg, vagy hiányosak a bizonylataid, és emiatt az átalánynál kisebb értékben tudnál egyedi költségelszámolást benyújtani, az átalánydíj lehet számodra megfelelő.
Természetesen, ha jóval magasabbak a költségeid, mint az átalány és ezt alá is tudod támasztani, akkor érdemes az egyedi elszámolást választanod.
Vedd figyelembe azt a lehetőséget is, hogy az adóhivatal nem ismer el minden egyedi bizonylatot! Néha az átalányösszeg a jobb megoldás.
A költözési átalánydíjak az alábbi szempontok alapján kerültek kialakításra:
- Azoknak a jogosultaknak, akiknek a költözés előtti napon lakóhelyük volt Németországban, és a költözés után újra háztartást alakítottak ki.
- Minden más személy után (pl. házastárs, élettárs, gyermek, nevelt gyermek, stb.), akik a költözés után a kedvezményezettel egy háztartásban élnek.
- Azon jogosultak számára, akiknek a költözés előtti napon nem volt lakóhelyük Németországban, vagy akik a költözés után nem alakítottak ki saját háztartást.
Nézzük, hogy 2022-ben milyen összegű költözési átalánnyal számolhatunk!
| Költözés dátuma | 1. Jogosult lakással | 2. Jogosulttal költöző személyek / fő | 3. Jogosult lakás nélkül |
|---|---|---|---|
|
2022.03.31-ig |
870 EUR |
580 EUR |
174 EUR |
|
2022.04.01-től |
886 EUR |
590 EUR |
177 EUR |
Letölthető táblázat a kalkulációhoz
Segítünk a kalkulációban!
Ha 2022-ben költöztél Németországba vagy Németországon belül, és el szeretnéd számolni a költségeidet, töltsd le az excel táblázatot, írd be a rád vonatkozó adatokat és kalkulálj!
Ne maradj le a legfrissebb német adótippekről! Iratkozz fel a hírlevelünkre és olvass magyarul, közérthetően a német adózásról!